Liquidazione parziale a livello di fondazione
Ai sensi dell’art. 53b della Legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità (LPP), le condizioni per la liquidazione parziale sono presumibilmente adempiute se
- l’effettivo del personale è considerevolmente ridotto;
- un’impresa è ristrutturata;
- il contratto di adesione è sciolto.
Nel 2025 sono stati disdetti due importanti contratti di adesione. Tali scioglimenti comportano il verificarsi della fattispecie di liquidazione parziale a livello della Fondazione collettiva Vita Invest. Il Consiglio di fondazione lo ha constatato con delibera del 4 giugno 2026.
Liquidazione parziale della cassa di previdenza dei pensionati
Ai sensi dell’art. 2.4b del Regolamento sulla liquidazione parziale del 15 gennaio 2020, disponibile su vita.ch, si ha una liquidazione parziale della cassa di previdenza dei pensionati quando
- almeno dieci beneficiari di rendita lasciano la fondazione a seguito della liquidazione totale della cassa di previdenza del datore di lavoro, oppure
- a seguito della ristrutturazione della cassa di previdenza del datore di lavoro, almeno dieci beneficiari di una rendita si trasferiscono a un altro istituto di previdenza.
A causa delle numerose uscite contrattuali, più di dieci beneficiari di rendita hanno lasciato la cassa di previdenza. Il Consiglio di fondazione ha pertanto accertato, in data 4 giugno 2026, la fattispecie di una liquidazione parziale anche per la cassa di previdenza dei pensionati.
Diritti delle persone assicurate
In caso di liquidazione parziale, le persone assicurate ai sensi dei contratti di adesione sciolti, nonché i beneficiari di rendita della cassa di previdenza dei pensionati, hanno di principio un diritto individuale agli eventuali fondi liberi disponibili.
Presso la Fondazione collettiva Vita Invest, i fondi collettivi (riserve di fluttuazione di valore e accantonamenti) sono gestiti direttamente nelle singole casse di previdenza dei datori di lavoro e vengono assegnati in caso di uscita.
A livello di fondazione sono visibili solo i valori aggregati. La Fondazione dispone – oltre al capitale di fondazione finanziato dalla fondatrice – di CHF 7’093.02 di fondi liberi della fondazione. Ai sensi del punto 2.3 del Regolamento sulla liquidazione parziale, in caso di uscite individuali non si procede a nessuna ripartizione dei fondi liberi se questi:
- ammontano a meno del 5% dei capitali di vecchiaia alla data di riferimento del bilancio della liquidazione parziale;
- ammontano in media a meno di CHF 1’000 per ogni assicurato che rimane nella cassa di previdenza.
Tali requisiti sono soddisfatti. Di conseguenza, a livello di fondazione non viene effettuata alcuna ripartizione dei fondi disponibili.
Nella cassa di previdenza dei beneficiari di una rendita, le riserve di fluttuazione di valore e i fondi liberi (conti pensione) sono già stati assegnati individualmente ai beneficiari di rendita e sono stati trasferiti al momento del passaggio. La cassa di previdenza non dispone, fatta eccezione per la riserva matematica dei beneficiari di una rendita, di fondi collettivi liberi. Non è quindi necessario procedere a una ripartizione dei fondi disponibili nemmeno a livello di cassa di previdenza.
Consultazione della documentazione
Per 30 giorni a partire dalla data di pubblicazione è possibile consultare ulteriori documenti (in particolare il bilancio commerciale di riferimento e il piano di ripartizione).
Persona di contatto: Manuel Gerhard, telefono +41 44 628 26 96, manuel.gerhard@zurich.ch.
Opposizioni
Entro lo stesso termine di 30 giorni è possibile presentare al Consiglio di fondazione opposizione scritta e motivata contro i presupposti delle due liquidazioni parziali, nonché contro la procedura e il piano di ripartizione.
Fondazione collettiva Vita Invest della
Zurigo Compagnia di Assicurazioni sulla Vita SA
Manuel Gerhard
Casella postale
CH-8085 Zurigo
In merito alle opposizioni sarà data una risposta scritta dopo l’audizione degli opponenti. Alla scadenza del termine, l’autorità di vigilanza comunica in merito alle opposizioni pervenute e, se del caso, al loro esito. In assenza di opposizioni, o qualora le stesse vengano evase di comune accordo, si procederà all’esecuzione del piano di ripartizione.
Domande
Per eventuali domande relative alla liquidazione parziale a livello di fondazione, alla liquidazione parziale della cassa di previdenza dei pensionati a o alla ripartizione dei fondi disponibili, è possibile rivolgersi al seguente ufficio: Manuel Gerhard, telefono +41 44 628 26 96, manuel.gerhard@zurich.ch